采购业务部-发票先到的业务处理标准流程.doc

发票先到的业务处理
该业务处理是指采购业务发生时,供应商由于种种原因先将发票开出,并先于采购商品到达企业。
1、业务流程图
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业务流程图编号: 业务名称:发票先到的业务流程
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功能域 编制 日期: 审核 日期
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Pur-01
采购收货单
财务人员填制,并交主管审核
Pur-02
总帐凭证
财务人员填制,并交财务主管审核
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2、流程说明
?当发票先于采购商品到达时,财务人员暂时不做入库与凭证处理,先将发票留下,等收到货物后,一并处理。
?当商品到达时,财务人员根据发票填制采购入库单进行收料,收料完成后主管对入库单进行审核。
?入库单审核完成后,财务人员根据发票填制凭证,财务主管进行审核,以确认采购业务正式完成。