国家外汇管理局关于现阶段完善出口预收货款和转口贸易收汇管理有.pdf

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国家外汇管理局关于现阶段完善出口预收货款和转口贸易收汇管理
有关问题的通知
发布时间:2005-(05-17文号:汇发[2005]33号
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部,深址、人连、青岛、厦门、宁波
市分局:各中资外汇指定银行:
针对现阶段经常项目项下收汇特别是预收货款和转口贸易收汇中存在的问题,为加强対
经常项日项下外汇资金流入的真实性审核,规范出口预收货款和转口贸易收汇行为,现就有
关问题通知如下
国家外汇管理局各分局、外汇管理部(以下简称“外汇局”)、外汇指定银行(以
下简称“银行”)要严格按照本通知和其他相关外汇管理规定,加强对出口预收货款和转口
贸易收汇的貞实性审核
银行在收到收汇单位的境外汇款后,应当根据汇款指示认真审核汇款性质,依据本
通知和现行有关收汇、结汇管理规定为收汇单位办理相应结汇或入账手续。
、对于单笔等值20万美元以上(含20万)的下列境外汇款,银行应将其转入由银行
为收汇单位开立的专项外汇账户一一待结汇账户
)预收货款
(二)转口跑易收汇
(三)境外汇款指示中明确入经常项目外汇结算账户,但银行根据汇款指示无法判断具
体交易性质的款项;
(四)境外汇款指示中明确结汇入人民币账户,但银行根据汇款指示无法判断具体交易
性质的款项
捐赠、国际汇兑等性质的境外汇款按照现行规定办理,直接进入相应的经常项目特殊账
四、待结江账户的支出范围为:经常项凵外汇支出、经批准的资本项凵外汇支出、同一
收汇单位待结汇账户之间的外汇资金原币划转,以及符合本通知规定的结江
五、银行为收汇单位开立待结汇账户,不需外汇局批准。待结汇账户暂不纳入外汇账户
信息管理系统,待结汇账户余额不计入经常项目外汇结算账户限额。
六、待结汇账户中的外汇资金结汇时,收汇单位应当向银行书面说明结汇款项性质,提
供相应单证,按以下规定办理
(一)收汇单位书面说明属于出口预收货款的,凭盖有海关“验讫章”的出口收汇核销单
(以下简称“核销单”)正本办理结汇。银行办理结汇后应在核销单正本银行签注栏上签注
对应的结汇金额、日期。对于境内有人民币支付需要乂暂时不能提供核销单正本的,凭收汇
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单位提供的标明结汇后人民币资金用途的支付指令办理结汇,结汇后人民币资金应当直接向
支付指令上指定的支付方以外的收款人支付
(二)收汇单位书面说明属于先支后收转口贸易外汇收入的,凭贸易进口付汇核销单复印
件、转口贸易合同办理结汇。银行办理结汇后应在转口贸易合同上签注对应的结汇金额、日
期
(三)收汇单位书面说明属于先收后支转口贸易外江收入的,在办理转口贸易对外支付前
不得结汇。在完成对外支付后,余额部分凭转口贸易合同办理结汇
(四)收汇单位书面说明属于贸易项下其他款项的,凭核销单正本办理结汇。银行办理结
汇后应在核销单正本银行签注栏上签注对应的结汇金额、日期
(五.)收汇单位书面说明属于经常项日下其他款项的,对于境内有人民币支付需要的,凭
收汇单位提供的标明结汇后人民币资金用途的支付指令办理结汇,结汇后人民币资金应当直
接向支付指令上指定的支付方以外的收款人支付。
六)银行为收汇单位办理结汇手续时应留存相应单证原件或复印件。
七、待结汇账户中的外汇资金对外支付按照现行有关付汇管理规定办理。同一收汇单位待
结汇账户之间可以办理外汇资金原币划转。转出方银行在办理待结汇账户之间外汇资金原币
划转手续时,应在附言栏签注“待结汇账户资金划转”字样
待结汇账户与同一收汇单位待结汇账户之外的其他账户、以及其他单位的外汇账户之间不
得相互划转。
八、在预收货款入账或结汇后,收汇单位向银行中领出口收汇核销专用联时,银行应审核
收汇单位提供的核销单正本和出口货物报关单正本,核对核销单编号与出口货物报关单上标
注的核销单编号一致后,在核销单银行签注栏上签注对应的收汇金额并加盖业务公章,方可
出具出口收汇核销专用联。
九、出口预收货款、转口贸易收汇结汇或入账后因故申请退回境外的,外汇局应当按照《出
口收汇核销管理办法实施细则》(汇发[2003]107号)有关规定严格审核。
」、银行应当于每季度前10个工作日内向收汇地外汇局报送待结汇账户的开户、收付
结汇及余额情况(格式见附件1)。各地分局应于每季度前15个工作口内问国家外汇管理局
经常项目管理司报送待结汇账户的开户、收付沁、结汇及余额情况(格式见附件2)。
十ー、外汇局要加强対已收汇未核销数据的清理,对大额、超期的已收汇未核销情况进行
重点监管,加强对异常情况的分析、核实、排査,对违反外汇管理规定的及时移交外汇检查
部门查处。
十二、银行违反本通知规定办理结汎汇手续的,按照《外汇管理条例》第四十二条的規定处
:未按照规定及时报送报表的,按照《外汇管理条例》第三十ー条和四十九条规定处罚
银行、进出口单位违反本通知其他规定的,按照《外汇管理条例》和其他外汇管理规定处罚。
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