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东软集团股份有限公司
2010年度内部控制评价报告
重要提示:本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
东软集团股份有限公司全体股东:
公司董事会对建立和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。
财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重
大错报风险。由于内部控制存在固有局限性,因此仅能对上述口标提供合理保证。
董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内部控制进行
了评价,并认为其在2010年12月31口(基准口)有效。公司在内部控制自我
评价过程中未发现与非财务报告相关的内部控制缺陷。
按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控
制评价指引》,结合《公司法》、《证券法》等相关法律法规,公司不断完善法
人治理结构,修订内部控制制度,保障经营管理健康运行,维护投资者合法权益。
现对公司2010年度内部控制体系建设以及内部控制执行情况阐述如下:
公司内部控制综述
报告期内,公司在切实遵照和落实各项内控制度的同时,进一步建立健全内
部控制制度,并凭借自身在项日管理方面的理论和实际经验优势,加强了制度的
执行力度,提高了经营效率和效果,为公司发展战略的实现提供了有力保障
公司内部控制的目标是保证公司经营符合国家法律法规要求,企业内部各项
管理制度得到有效遵循:建立和完普符合现代管理要求的公司治理结构利组织结
构,形成科学的决策机制、执行机制和监督机制,保证公司经营管理日标的实现
建立切实有效的风险防控体系,保证财务报告及相关信息的真实、准确和完整,
防止并及时发现和纠正各种错误行为,保护公司各项财产的安全
、公司内部控制体系
1.公司内部控制的组织架构
公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和《公司
章程》等規定,建立由股东大会、董事会、嗌事会和管理层组成的法人治理结构。
股东大会是公司的权力机构,股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权
利,依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重人事项的表決权;董事
公是公司的常设決策机构,向股东大会负责,主要负责对公司长期发展战略和重
人投资、融资等事项进行审议并做出决策;监事会是公司的监督机构,负责对公
司董事、高级管理人员及财务进行监督;目前董事会由9人组成,外部董事占董
事会半数以上,独立董事人数占董事会人数三分之一。公司设有投资业务发展
经营与预算、人力资源与薪酬、信息系统规划与建设、专业管理等十个委员会,
审计委员会负责审查企业内部控制,监督内部控制的有效实施和内部控制自我评
价情況,协调内部控制审计及其他相关事宜等。2010年,公司获得了由上海证券
交易所颁发的公司董事会奖,这是迄今为止国内证券监管机构在公司治理领域给
予上市公司的最高荣誉之一,也是业界对于东软集闭在完善公司治理方面给予的
充分肯定。
在经营管理层面,公司根据实际经营需要并结合管理特点,设立了六人管理
平台(营销/运营、技术/开发、人力资源/行政、财务、监察和法律),其中包括
了经营业务、米购、信息规划与管理、行政、财务、审计、法律等19个部门。公
司通过合理规划各部刂职责,建立有效的激励约東机制,使各部」之间分工明确,
相互合,相互制衡,确保了公司生产经营活动的有序健康运行,保障了控制目
标的实现。其中财务运营部在公司财务负责人领导下,作为公司内部控制工作推
动的常设部」,部」设专人负责内控方面的工作,负责内部控制的日常组织活动。
2.内部控制制度
公司口前已建立起较完善的内控制度体系,柊个体系已涵盖经营、对外投资、
关联交易控制、子公司管理、财务管理、人力资源管理、信息沟通与披露等各个
方面,有效地保证了公司经营管理水平的提升和战略的有效实施
在管理决策层面,公司建立了《股东人会议事规则》、《董事会议事规则》、
《监事会议事规则》等制度,并通过发布如《经营与预算委员会工作细则》、《人
力资源与薪酬委员会工作细则》等文件,对公司下属各委员会的帜责和工作给出
了具体的指导和规定。2010年,考虑到研发工作在软件高科技企业长期发展中
的战略重要性,公司決策层研究并发布了《2011年公司R&D策略》对公司未来
R&D策略和实施细节做出了明确的规划,这对保持公司未来发展动力和活力有着
至关重要的作用
在经营管理方面,公司目前的制度主要包括《公司经营运行规则》、《公司子
公司运行细则》、《市场活动管理制度》、《销售活动管理制度》、《员工管理规范》、
《东软员工行为规范》、《信息披露管理制度》等。公司新制定执行了《销售合同
签订审批权限规定》、《投标审批权限规定》等5项新规定对各级审批权限进行了
细则明确。此外,围绕公司国际化战略和业务发展需求,公司编写和发布了新版
质量体系文件,此文件对整个软件工程实现了全覆盖,提供了全套模板和流程图,
并庇有英文版本以支持海外分公司的需要。
在财务管理方面,公司根据有关法律法规并结合公司具体实际情况(特别是
公司国际业务的不断拓展),针对国内、国外财务制度存在差异的情况,进一步
修订和完善了《公司财务管理规定》、《对外投资规范》、《关联交易控制制度》、
《货币资金管理制度》、《国际财务管理核算办法》、《研发体系财务管理核算办
法》、《采购付款及报销工作流程》、《成本费用归集管理规则》、く合同专用章使用
规定》等财务制度。同时,为了增强财务人员国际财务知识,公司述针対国际会
计准则、各国税法和税收协定进行了专门的研究和培训,帮助从业人员増强国际
财务知识的宽度和深度,为公司国际业务进一步发展做好充分准备。本期内,公
同还特别加强了成本费用的控制,定期把各部门的成本费用控制情況进行总结并
通报。根据通报内容,各部门对本部门和其他部门的控制成果都一日了然,从而