金地集团有限公司内部控制制度手册
4.0版
2007年11月10日
目录总则及说明
第章 组织机构及岗位设置
第二章 内控运行机制
第三章 法律法规与风险管理
第四章 战略制定与
管理控制
第五章 财务管理控制
第六章 集团固定资产管理
第七章 子公司固定资产管理
第八章 集团费用支出控制
第九章 子公司费用支出控制
第十章 销售和应收账款
第十章 采购和应付帐款
第十二章 项目开发与总控
第十三章 产品研发与设计
第十四章 工程招标与预算
第十五章 工程建设管理
第十六章 集团人力资源及行政管理
第十七章 子公司人力资源及行政管理
第十八章 对外投资管理
第十九章 内部审计总则及说明、内控手册的使用责任
二、内部控制的目标
三、内部控制的概念
四、内部控制的框架
五、内部控制的缺陷
六、内部控制的描述BACK、内控手册的使用责任本手册适用于金地集团公司及其子公司,为方便描述,以下简称为公司。
本手册中若不特殊指明即为集团及子公司的通用流程,流程中部门泛指集团公司各部门及各子公司
本手册的内部控制制度是关键的控制制度,不包括所有的运作流程,使用者应当根据手册提示的内部控制关键点建立完整的运作流程。BACK二、内部控制的目标内部控制是个由公司董事会,管理层以及其他员工共同作用的过程,此过程在以下的三个方面对公司实现其经营目标提供合理保证:
行之有效并且富有效率的经营过程
可信赖的财务会计报告
对法律法规的遵循
总而言之,内部控制主要体现在对公司现金以及实物资产的保全以及被有效的利用,以合理保证公司短期和长期的营运目标能够实现。BACK