银行账户审核.doc

附件1:
银行账户审核、备案一览表
一、审核
(一)预算单位开设银行账户需提供的资料:
1、申请报告:提供开立相关银行账户审批的申请报告;
2、申请表:中央基层预算单位开立银行账户申请表;
3、主管部门审核意见:提供上级主管部门审核签署的意见,并盖上本单位和中央主管部门(若经授权可由二级主管部门代签)印章;
4、电子文档:中央基层预算单位开立银行账户申请电子盘;
(二)审核有关账户需提供的资料:
1、基本存款户所需材料:
(1)单位成立的批复文件;
(2)单位法人证书或组织机构代码证;
2、基本建设户所需资料:
(1)基建立项的批复文件;
(2)若该基建项目已竣工决算,不再受理;
3、收入汇缴户所需资料:批准收费项目和收费标准的文件;
4、房改类账户所需资料:实行住房制度改革的有关批复文件;
5、外汇类账户所需资料:有权拥有、使用外汇的批复文件;
6、党费工会账户所需资料:
(1)批准成立工会的文件;
(2)工会法人资格证书;
(3)若上述两项资料确实找不到,请提供地方总工会出具的证明材料(须总工会)签章;
(4)党费账户所需资料:党组、党委书记任命的有关文件;
7、撤销银行账户所需资料:销户凭证及相关的资金转账凭证。
8、其他账户所需资料:财政部、主管部门批准开设该账户的批复文件及其他相应的证明材料。
二、备案
1、零余额账户所需资料:财政部关于开设零余额账户的函;
2、贷款类账户所需资料:
(1)贷款合同或协议;
(2)基建项目贷款须提供基建项目的批复文件;
3、定期存款账户所需资料:定期存单复印件、协定存款书等;
4、保证金账户所需资料:保证金合同协议。
5、各类变更备案报备。
附件2:
《财政部驻上海市财政监察专员办事处中央二、三级
预算单位银行账户审核意见表》
财政部驻上海市财政监察专员办事处
中央二、三级预算单位银行账户审核意见表
单位名称:
财政分配码:
序号
开户职能部门
账户类别(用途)
开户行全称
账户有效期
审批意见
拟同意
拟撤销
审核意见
备注
审核意见
备注
第
二
联
:
二
处
汇
总
留
存
分管领导审批意见:
处长:
经办人:
日期: 年 月 日
附件3:
《财政部驻上海市财政监察专员办事处中央二、三级
预算单位银行账户备案意见表》
财政部驻上海市财政监察专员办事处
中央二、三级预算单位银行账户备案意见表
单位名称:
财政分配码:
序号
开户职能部门
账户类别(用途)
开户行全称
账户有效期
备案意见
拟同意
拟撤销
备案意见
备注
备案意见
备注
第
二
联
:
二
处
汇
总
留
存
情况说明
分管领导审批意见:
处长:
经办人:
日期: 年 月 日
附件4:
年检申请报告中应予以书面说明的情况
(一)超出《办法》、《补充通知》、《补充规定》,以及财政部下发的单行文件等有关规定范围开设的银行账户;
(二)未按规定报经我办批准开设的账户;
(三)未按规定报备案开设的银行账户(包括定期存单、贷款转存款账户、保证金账户、财政零余额账户和其他备案管理类账户);
(四)擅自改变用途的账户;
(五)逾期使用的账户;
(六)出借、出租的账户;
(七)存在其他有违规问题的账户。
附件5:
《××年度预算单位银行账户非现场年检审核情况表》
单位名称:
电子数据核对情况:
核对人:
资料审核情况:
审核人:
填表说明:
1、电子数据核对由牵头处填写;
2、资料核对情况应由审核处填写;(1)开户银行名称、账号核对情况;(2)各账户银行对账单、银行存款余额调节表与资产负债表中的银行存款核对情况;(3)存在违规问题
分管领导
处长
审核人
日期
附件6:
银行账户年检审核一览表
(一)审核预算单位200x年12月31日前开设的所有银行账户及填制(加盖公章)《200x年度中央预算单位银行账户年检申请表》:
(二)核对200x年12月31日开户银行的银行对帐单;
(三)核对银行存款余额调节表;
(四)核对200x年度资产负债表;
(五)核对200x年12月31日银行日记账余额。
附件7:
《××年度预算单位银行账户现场年检审核情况表》
单位:
类别
批准
报备
年检
报表金额
差异
户名
开户银行
账号
户名
开户银行
账号
户名
开户银行
账号
金额
基本报表类
基本存款账户
基建账户(未出基建报表)
收入汇缴账户
房改(收入)
房改(利息)
贷款户
保证金
定期存款
零余额
其他存款账户
小计
基建类
(单独出报表)
公积金类
公积金
补充公积金
社保类
养老金
外劳力保险
党费
工会
挂靠单位
其他
备注:
审核人:
复核人:
处长:
附件8:
XX年度中央在沪预算单位银行账户年检审核表
单位名称:
财政分配码:
序号
开户职能部门
账户类别(用途)
开户行
帐号
审核情况
审核意见
处理意见
备注
第
一
联
:
审
批
处
室
留
存
分管领导审批意见:
处长:
经办人:
日期: 年 月 日
填表说明:1、在年检中发现预算单位未上报的帐户应在表中填列,并在备注中说明。
2、审核意见按“合格”或“不合格”填列,对“不合格”的帐户应填列处理意见(按补报或撤销填列)
3、如需上报财政部追究对有关单位、银行及个人责任的应在备注中表述具体处理意见。
附件9:
上海专员办银行账户审批、备案台账登记表
序号
单位名称
账户总计
审批类账户情况
审批备案情况
新开备案类账户情况
变更备案类账户情况
备注
基本账户
基建账户
收入收缴账户
房改类账户
外汇类账户
党费工会账户
其他存款账户
撤户