商业银行信贷风险的管理现状及对策.pdf

商业银行信贷风险的管理现状及对策 口苏燕 ( 中国建设银行南京大行宫支行，江苏南京2 1 0 0 0 2 ) 摘要：在我国商业银行目前面临的各种风险中，信贷风险仍是主要风险，因为在 以后相当一段时间内，在我国以间接融资为主导的金融制度还未发生根本转变的情况 下，存贷款 I P - # r 4 9 然是我国商, - I P A 艮4 5 - 主要业务，是生存与发展的根本，信贷资产仍是我国 商业银行的主要资产，也是收益的主要来源。信贷市场份额的多少，信贷管理水平的高低、 风险控制能力的强弱，将直接关系到商业银行核, 7 2 竞争力的高低和战略目标的实现。 关键词：商业银行信贷风险风险管理 1 我国商业银行信贷风险管理现状 1 1 风险承担主体不明确导致风险意 识偏差 任何有效的风险管理都应该是以风 险承担主体明确，权力、责任和利益的合 理分配为根本前提的。在西方发达的银行 制度F ，董事会代表全体股东利益和明确 地承担起银行在其全部经营管理过程中 的所有风险，并以银行的全部资本金作为 承担风险的最终边界。董事会因此负责制 定有关风险管理的重大政策，并在银行内 部建立起有效的风险内控制度。 然而，在我国目前现行的银行体制 下，尤其是国有商业银行，并没有有效地 实行所有权和经营权的分离，商业化程度 并不高，政策性业务和行政干预仍很多， 风险承担的最终边界并不明确。这都使得 银行的最高管理层( 董事会) 没有，也不能 最终承担起全部风险的责任。但是，是风 险就最终要有承担者，我国金融风险承担 土体小明确的最终后果无非足由国家米 承担。这种风险承担主体不明确的特点征 风险舒理卜的后果就是导致了国家宏观 经济铃理层对金融风险非常承视，而微观 金融l i 体的金融风险管理意i , J H q l 对淡游， 埘风险管理缺乏紧迫感和积极性。 I 2 风险管理组织体系t ：的缺陷 信货风险管理中完善的内控制度是 商业银行得以有效进行风险管理的煎要 内部制度保障。我国银行的内控制度经过 改革肝放以来多年的发展已经取得n 很 大的进步。尤其是2 0 世纪9 0 年代以来 台了包括商、银行法( 1 9 9 5 ) 、贷款通 则( 1 9 9 6 ) 、加强金融机构内部控制的指 导原则( 1 9 9 7 ) 、贷款风险分类指导原则 ( 试行) ( 1 9 9 8 ) 、商业银行授信工作尽职 指引( 2 0 0 4 ) 、商业银行市场风险管理指 引( 2 0 0 5 ) 、股份制商业银行风险评级体 系( 暂行) ( 2 0 0 5 ) 等一系列的法律和法规， 积极地推动了我国银行内控制度的发展。 然而，相对于国际上对现代银行内控制度 的要求，我国的银行内控制度还显得相当 落后。一个突出的表现就是在信贷风险管 理的组织制度卜。由银行董事会及其高级 经理直接领导的，以独立信贷风险管理部 门为中心，与各个信贷部门紧密联系的风 险内部管理系统是商业银行信贷风险管 理的组织保障。但是，我国商业银行的信 贷风险管理明显缺乏这种有效运作机制 和组织制度。到目前为止，我国大多数商 业银行都还没有现代意义卜的独立的信 贷风险管理部l J ，也没有专职的风险经 理，无论是内部稽核部门还足信贷管理部 门，都没彳能力承 【】起独赴的、县有权威 性的、能够有效I 理银 J ：信贷风险的风险 管理职责。 I - 3 信贷风险僻州办法和F 段落后 ( 1 ) 信贷风险艇化臀删落后 信贷风险照化僻理足叫方发达【问家 银行风险管理征技术f ：的最要发展趋辨。 我陶U 前在风险最化瞥旦l ! 力面还非常薄 弱缺乏建立在数馈统计分析和人I ：智能 等现代科学方法攮础I ：的信贷风险量化 测懂模型，对氽q k f 8 川等级的评定、项I J 的风险评定都一L 要是m 筹银行信贷员进 J ，评级贝彳r4 定的生观性，从而带来信 贷风险难以驾驭，风险控制手段难以准确 运用等方面的粥难。 ( 2 ) 缺乏信贷风险控制的- f _ 段 根据不同的贷款，不I 州程度的风险， 来设计f i 同的风险控制方法，将风险化 解、转移或减少、分散，使每项贷款町以在 最小的或可承受的风险范围内，使银行获 取最大的收益。特别足近年来I l | 二J ：汁算机 技术及金融1 1 f 场的高度发展，信贷及其风 险管理领域正在发生着革命性的变化，罔 外许多银行通过资产证券化、贷款保险、 信用衍生工具以及运用资产组合管理法 等方式来提高信贷资产的流动性、安全 性，为信贷风险管理开拓了新的途径。 在我国，信贷风险控制与处理的机制 还很薄弱，手段方法还很单一，一般传统 的做法是进行抵押贷款或提供第i 者担 保贷款。抵押或担保贷款虽是银行防范及 转移信贷风险的重要手段，但抵押或担保 并不一定能确保贷款得以偿还，即使好的 抵押物也4 二会将一笔贷款由坏变好。对于 担保贷款，银行可以控制一个潜在的还款 来源，但并小能确保这一潜在的还款来源 就能产生足够的现金来偿还贷款，而且， 由于执行中的不规范还会H j 现企业问相 互担保、多头担保、或担而不保的现象。因 此，银行转移风险的同时，又承担了担保 人的信用风险。近几年，银行逐渐增加了 抵押贷款，但在实际操作中，办理抵押贷 款难度很大，一是抵押手续繁琐；二是埘 于一些短期流动资金贷款来说，办理财产 抵押所交纳的费用大；三是由于国内n r 场 不健全，抵押物的处理难以实施。抵押或 担保贷款虽然在贷款中起到了一定的防 范和转移风险的功效，但由于各种j ! 客观 因素的影响。这种效果并未能尽如人意。 ( 3 ) 信贷风险补偿移t ；t i 0 不健全 风险I 叮以防范和控制。似J 二f i 能消 除，风险管理的意义足将风险控制在银iJ ： 所能接受的范制内铁取墩人的利润。风 险的客观存在性患味符锹iJ ：将会承扪 定的风险风险补偿机制也将成为银”，J ；： 孔l 风险J ：能维持l l ：常绛? ￥的蜮J 厅保障。常 见的办式彳r ：提取求账准蔷金、补允资本 金等办式。引问外商、I p 银行卡比，我I 吲断 业银行并没建矗：起完善的J x L 险补偿机制。 呆账准备金提取4 i 足、呆坏账不能得到及 时的核销以及资本金补充渠道不畅、资本 充足率f i 达标址我囤商、I k 银行将遍存在 w w w g u a n l l o u a n c h a c o r t l 理观察总第4 6 3 期 万方数据 的问题。 1 4 缺乏健康的信贷文化 加入W T O 对我国银行业的影响，不 仅表现为蔚所未有的市场较量，还隐藏着 文化的交汇与碰撞。先进的氽业文化是现 代食业的重要标志，是对企业管理理论、 模式和成就的概括和反映。同时也有助于 推动企业管理和生产经营的发展，是企业 改革创新、赢得竞争以及繁衍生息的强大 动力。同所有形式的健康文化一样信贷 文化相对信贷业务本身也存在于日常、衍 生于细微、作用于无形，它秉承着以人为 本的理念，具有影响人、教育人、引导人和 改变入的功能。并通过入的思想行为对信 贷工作起着规范、导向、推动运行和发展 的作用。 所谓信贷文化，是指在信贷实践活动 中形成的能够体现信贷价值舰的信贷基 本理念、形象气质和行为方式的总和，它 是银行企业文化的一个特殊分支。外资银 行进军国内市场，不仅依靠其优越的体 制、独特的观念、丰富的经历和良好的素 质。还将凭借其先进的文化。这种文化在 理念、习俗、规则、目标、辅神等诸多方面 的优势都预示着无形的挑战，迫使国内银 行必须以特有的银行文化来应对。 我国的银行信贷在经营思想和运行 方式| ：经历了几次重大变化，也孕育出不 同类型、不同特性的信贷文化。在过去计 划经济体制下银行没有自己真正的经营 自主权，银行贷款按计划行事，不具有独 立的信贷理念和自主的信贷行为，更无风 险意识。十一届二三中全会以后，银行逐步 建立了具有相对独立性韵经营权限、荦j 益 目标和信贷策略，但整体上仍然没有摆脱 计划经济的制约，仍兼顾着政策性银行和 商业性银行的双重职能。信贷工作的突出 特征还表现为片面强调扩张规模而忽视 资产质量与自身经营成果。直到2 0 世纪 9 0 年代初我国开始转入市场经济体制以 后。随着金融改革的实施和一系列金融政 策法规的出台，信贷工作也渐渐走向了以 质量和效益为中心的经营管理轨道。 面对变革缺乏对健康信贷文化的建 设与引导在信贷业务发展 ：过分强调安 全性与零风险，致使信贷部门与信贷从业 人员不求有功、但求无过等不良习气在一 定范围内滋生蔓延。随着市场环境、企业 需求与客户素质的变化。信贷经营的观 念、思路、领域、行为方式也不断更新但 一些机构开拓信贷市场的毹力和承平却 国管理联邵1 2 年3 月中旬刊 没有得到相应的提高。对外营销与服务还 停留在较低层次，甚至沿袭较为原始的公 关方式，依靠请客送礼来维系银食关系， 争揽优质客户，而不是在服务内容和风险 管理卜下功夫，使信贷业务带有了不良甚 至不健康的文化色彩。 2 商业银行信贷风险管理对策 2 1 依据新巴塞尔资本协议原则， 加强风险资产管理 ( 1 ) 扩大信贷风险管理范围 对风险管理的触角从单纯信用风险 扩大到包括信用风险、市场风险、操作风 险在内的全面风险，同时积极关注财务风 险、流动性风险对信贷风险管理钓影响， 把授信资产的种类和授信对象的评级结 合起来，把表内业务和表外业务、本币业 务和外币业务全部纳入风险资产管理，根 据各项信贷资产风险程度的不同，采取必 要的防范措施。 ( 2 ) 提高资本充足率 资本是银行抵御风险的最后一道屏 障。实践证明商业银行只有在资本约束坚 实的基础卜有序扩张资产规模，保持合理 资产结构，走“资本、风险、收益”三者良性 发展之路，才能切实提高自身抗风险能力 和保证经营效益的稳定，同时也为货币政 策的传导奠定有效的微观基础。资本充足 率的要求已经成为衡量单个银行乃奄银 行体系稳健性公认的国际标准。补充资本 金是满足流动性和监管的需要，特别是新 协议实行后，资产风险权蓖的总体水平将 有大幅度的提高，这将使我国商q k 银行的 资本充足率水平进一步降低，必须要增加 资本金6 。其途径除财政部发行特掰镯债 拨付资本金外，还应加强经营管理和开拓 中问业务增加利润留成来增加资本金规 模。适当时候也可以考虑发行中长期金融 债券筹集资金作为附属资本，或者通过上 市发行股票的方式来扩充资本金。 ( 3 ) 切实提高信贷资产质量 要通过优化资产结构调整资产在不 同部门中以及不问形态上的组合，特别是 控制或降低商风险资产占总资产的比莺， 促进商风险资产囟低风险资产的转换。要 通过建立完善的信贷管理体制，改善资产 质量和结构严格控制和大力压缩风险资 产规模。必须把不良资产的压缩作为一项 长期的工作抓实抓好，通过各种措脆把不 良率降低到国际警戒线以下，以切实提高 信贷资产质量。 2 2 改造信贷风险管理流程 ( 1 ) 建立风险管理范围全面化、全程 化的管理流程 风险管理范围全面化具体讲就是要 将公司客户、零售客户、金融机构等不谪 类型的客户，流动资金贷款、贸易融资、住 房按揭等不同性质的产品承担的信贷风 险都纳入统一的管理范围，将瑷担这些风 险的各业务单元纳入统一的管理体系，不 留死角。风险管理过程全程化指风险管理 要贯穿银行业务的全过程，每个环节均要 设置监控点，不留盲点。 ( 2 ) 提高流程的效率和质量 提高流程效率和质量一，就是通过 组织粲构及授权的调整来实现简化流程。 删除那些对银行或一个流程来讲，提高成 本而又没有贡献的不增值的活动。这些不 增值的流程与活动多是不必要的审核与 监督，以及折中协调等环节。改变过去层 层上报，提高效率。二，就是要通过把流程 固化在信息系统里，实现电子化信息传输 和对风险的实时管理和监控；三，很重要 一点，就是要通过己经镶嵌在信息系统里 的先进分析工具( 如内部评级模犁) ，实现 在流程的各监控点，特舅磅是在风险评估环 节提供定量分析支持，有效地提高决策的 准确性。 ( 3 ) 建立顽向客户的差别化流程 客户是银行的第一资源