巨财商学院财务管理制度手册.pdf

巨财商学院
****冰**≯****冰**有限公司
财务管理制度
(试行)
2017年1月1日
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目录
1日录
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会计机构及公计人员
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3财务工作管興制度
会核算监督管理制度
5会计基础工作管理制度
货币资金管理制度
7应收账款、其他成收款管理制度
14
8存货管理制度
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9固定资产、在建工程管理制度
●●●
10盐点制度
28
1!尢形资产、递延资产管興制度…30
2资产报损、废料及回收料管理制度
13负债、筹资管理制度………36
14投资管制度
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38
15成本、费川、支出、税金管理制度
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16收入、利润、所有者权益管理制度…43
7发票、收据管理制度
18公讪报告管理制度
19计算机操作管興制度………………47
20会讣档案管理制度
48
21财务信息保密管理制度
22付款、借款、报销、报损制度
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2.3差旅费报销制度
57
务招待费管理制
审批流稈及权限
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总则
第一条为了加强公司财务管理和会计监督,规范财务行为,提高经営管理水半和风
险防范能力,适应市场经济和建立现代企业制度的需要,根將《公可法》、《会计法》、《企
业会计准则》、《会棊础工作规范》等规定,结合公司实际情况,依据集团公司相关规定,
制定本制度
第二条财务管理作必须规范企业产利物资的管理,格执行财经纪律,以提高
经济效益、壮大企业经济实力为宗旨。
第三条公刊执行新《企业会计准则
第四条本制度由财务部制定并负责解释,报事公审批核准后实施
第五条在执行过程中,根据公司的具体经营情况,适时修改和补充
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会计机构及会计人员
第一条公司必须设立会计机构,并根据工作需要适时陀备财务负责人及相关财务人
员。财务人员必须其备相应任职条件和任职资格,并持证上岗。财务岗位设置可以一岗多
人,或一人多。
第二条公司行政人事部制定财务部相关财务人员职位说明书。财务人员要认貞执行
岗位职责,互相配合,如实反映利和格监督各项经济活动。
第三条财务人员记账、算账、报账,必须做到手完备、内容真实、数字准确、账
日消楚
第四条财务部必须建立稽查制度。
第五条公司各级领导必须切实保障财务人员依法行使职权和履行职
第六条财务人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照章办事,打绝办理一切违反
财经纪律?利财务制度的事项。严禁任何人对坚持原则的财务人员进行打击报复,对坚持原
则的财务人员予以表扬或奖励。
第七条财务人员力求稳定,不得随意调动。若需调动或?故离职,必须与接手人员
办理父接手续方离职或调动。
第八条财务人员移交包括移交人经管的会计凭证、账簿、报表、款项、印章、现金
有价证券、支票、发票、文件、合同、实物及未结事项、遗留问题等。还包括软件、密码
等内容
第九条财务人员移交工作必须监交。一般会计人员办埋交接,由财务负责人监交
财务负责人办理交接手续,由分管领导、财务总监监交。
第十条财务人员交接双方和监交人必须在移交清册上签名,移交清册须注明:单位
名称、交接口期、交接双方和监交人的嶼务、姓名、移交清册页数,以及需要说明的问题
和意见。移交清册·式三份,交接双方各持一份,存档·份
第十一条财务接管人员应继续使移交前的账簿,不得另立账簿,以保证会训记录
的连续性、完整性。移交前的会计资料的真灾性、完整性由移交方负责
第十二条财务负赏人负赀财务人员的岗位培训、知识更新和后续教育。
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财务工作管理制度
第一条实行财务管理∏常工作例会制度,公司财务部原则上每刀召开一次例会,由
财务总监(或财务经理)下达有关财务工作计划,检査财务管理督办非项的落实;每午9
月中布置次年年度财务预算工作。
第二条财务管理日常.作例会主要内容:各阌位作计划完成情况,に作中存在的
问题、处理意见利建议,相关财务指标汇报,法律、法规、政策、制度的学习等
第三条参加财务管理∏常工作例会人员:财务经理、财务人员、统计人员、决算员、
库管员等(会议纪要送相关领导及部门)
第四条每年底召开一次财务年终决算工作公议,布置公可年终结算相关工作、注意
事项等。参加人员:财务总监、各部门负责人、财务人员、统计人员、采购员、決算员、
管员等
第五条实行财务报告报送制度,要求报送及时、报表格式致(具体规定另行文
第六条实行财务管理督办制度,以保障政府机关各部门、公可各级领导、公可各部
门及关联企业等的各项重人决策、工作任务的贯彻落实,财务管理工作中反映的难点问题
和重大问题的处理和解决,保证公司经营活动的畅通
第七条督办1作程序:儿需督办的事项,山财务部发出督办通知单随文转达承办单位
或相关人员,督办文件需按期办理,在规定时间内叫复办理情沈。逾期未反馈情况的,则财
务部应炇时保办,督小项完结后,督办材料要按年整理归档
第八条公司财务管理工作实行考核奖惩制度。考核内容为:公训报表报送情況、财
务制度执行情况、资金运行及管理情况、工作任务完成情況、工作意见和合理化建议情况
等。公司对财务部和相关人员进行考核,并对被考核部门和个人进行奖惩。
第九条公可聘请专业的中介机构,不定期对门常财务会计工作进行审计,针对重大
財务项进行专项审计,年终进行年度报表审计,以确保公司财务良性运转,保证股东校
益不受侵害