2023东南亚出海指南（新加坡篇）-领英-2023-76页.pdf

新加坡篇东南亚出海指南第一部分 营商环境基本情况经济环境社会环境政策环境第二部分 产业分析产业结构外国投资第三部分 出海建议总体建议投资机遇行业发展风险防控第四部分 案例分析再惠出海三核心开启新加坡新航向金斯瑞立足新加坡，开启战略新征程050813182632384145495562前言03253754目录04前言东南亚（Southeast Asia，缩写SEA）位于亚洲东南部，包括中南半岛和马来群岛两大部分。东南亚地区共有11个国家：新加坡、印度尼西亚、马来西亚、越南、泰国、菲律宾、缅甸、柬埔寨、老挝、文莱、东帝汶，面积约457万平方千米。东南亚是亚洲与大洋洲、太平洋与印度洋之间的重要“十字路口”，不仅有着十分重要的地理位置，也是亚洲经济发展的重要组成部分。尤其是丰富的劳动力资源叠加各国政府的对外经济政策支持，让越来越多的企业逐渐将东南亚作为最重要的出海目的地之一。新加坡作为东南亚唯一的发达经济体，一直吸引着全世界的目光，“亚洲四小龙”、“世界经商环境最好的国家”、“极少数拥有标准普尔AAA信贷评级的国家”等一众荣誉更让其成为海外投资者关注的焦点。随着中国“一带一路”政策深入、区域全面经济伙伴关系协定（RCEP）落地等一系列积极因素推动，新加坡便捷的世界联通性、完善的城市基础设施、世界一流的企业人才库以及最重要的亲商政策环境，让其成为中国企业出海东南亚的热门之选。3联系领英获取全球化人才解决方案营商环境BUSINESS ENVIRONMENT01一基本情况新加坡共和国(简称新加坡, Singapore)，由 马 来 语 Singapura演变而来，Singa意为“狮子”，pura意为“城市”，因此新加坡又被称为“狮城”。新加坡由新加坡岛等63个岛屿组成，因绿化程度较高，又享有“花园城市”的美誉。5首都新加坡市国土面积733.1平方公里人口总人口568.58万，其中居民404.42万（包括352.32万公民和52.1万永久居民）民族新加坡居民中，华族占74.3%，马来族占13.5%，印度族占9.0%，其他民族占3.2%语言官方语言为马来语、华语、泰米尔语和英语马来语为国语，英语为行政用语宗教佛教是第一大宗教，佛教信徒占人口的33.19%，基督教18.81%，伊斯兰教14.04%，道教9.96%，印度教4.96%，其他宗教0.59%，无宗教信仰者18.45%货币新加坡元（SGD）新加坡概况6来源：中国外交部新加坡交通便利，居于中国、东盟和印度等世界重要经济体的交通要道，是世界连通性最强的国家之一。新加坡基础设施完善，拥有亚洲先进的宽频互联网体系和通信网络。此外，新加坡集装箱码头、机场服务在全球名列前茅与全球600多个港口实现了通航，樟宜机场每周运营超过100多家航空公司的航班，连接全世界100多个国家和地区。新加坡15%的土地面积用于建设道路，形成以10条快速路为主线的公路网络。截至2019年底，新加坡公路总里程3,520公里，其中高速公路164公里，占比4.7%。新加坡轨道交通发达，截至2020年，轨道交通线路总长232.3公里。其中，地铁（MRT）203.5公里，设122个站点（地铁转换站不重 复 计 算 ） ， 轻 轨（LRT）28.8公里，设42个站点。新加坡是亚太地区重要的航空运输枢纽。2020年樟宜国际机场客运量1,176.6万人次，货运量154.4万吨，飞机起降超过12.5万架次，为全球最繁忙的机场之一。自1981年运营以来，樟宜机场 共 获 得 560 多 项“最佳机场”奖项，2020年在研究公司Skytrax进行的机场客户满意度调查中名列榜首，且为连续第八年获得第一。新加坡是世界上最繁忙的港口和亚洲主要转口枢纽之一，也是世界第一大燃油供应港。新加坡港已开通200多条航线，连接123个国家和地区的600多个港口，有5个集装箱码头，集装箱船泊位54个，为全球仅次于中国上海的第二 大 集 装 箱 港 口 。2020年新加坡港货运量5.91亿吨，集装箱吞吐量3,687万标箱，占全球集装箱吞吐量的5%左右，世界排名第二。截至2019年底，新加坡 固 定 电 话 用 户190.58万户，移动电话用户907.67万户，其中4G用户742.56万户 。 宽 带 用 户1,230.93万户，其中无 线 宽 带 用 户1,081.12万户。截至2019年，新加坡连续两年在世界数码竞争力排行榜中名列第二，也是前五名中唯一的亚洲经济体。新加坡基础设施概况来源：中华人民共和国商务部，对外投资和经济合作司公路铁路航空海运电信7二经济环境新加坡国土面积不大，但其经济发展却堪称典范，近几十年的经济腾飞，让新加坡逐步占据世界经济与国际贸易的重要位置，成为国际舞台上最闪耀的新星。世界银行（World Bank）数据显示，新加坡2021年的国内生产总值（GDP）为3,969.9亿美元，占世界经济的0.18%1。虽然，近几年疫情的扰动对新加坡的经济造成了不小冲击，2020年GDP下滑明显，但2021年则呈现出爆发式回暖，增长额达7.2%创10年来新高，代表着新加坡快速从疫情中完成经济修复。在全球经济放缓的大背景下，2022年新加坡GDP打破下滑预测，再创历史新高新加坡统计局数据显示，2022年GDP达到4,773.2亿美元，该年GDP增长率为3.6%，并有望2023年继续保持均速增长，新加坡经济韧性与可持续性凸显。1https:/ Bank）新加坡20142022年GDP变化(十亿，美元）4008396.99345.30375.47377343.19318.83308314.85307.58477.32420440460480根据新加坡统计局数据，新加坡消费者物价指数（CPI）从2022年11月的110.96点上升至12月的111.20点2，并且近几年呈现快速增长趋势，其主因是全球通货膨胀造成了一定程度的冲击，但也表明近几年居民消费水平明显增加。新加坡2014-2022年CPI变化来源：新加坡统计局2https:/ Per Capital）是衡量国家宏观经济的重要指标，根据世界银行（WorldBank）数据呈现结果，新加坡2021年人均国内生产总值高达66,176.39 美元其人均GDP相当于世界平均水平的524%4，代表着新加坡的综合国力和经济规模远超东南亚其他国家，处于世界领先水平。而根据新加坡统计局最新公布的2022年GDP数据，新加坡人均GDP再度大幅抬升突破8万美元2022年人均GDP达84,676.18美元。新加坡2014-2022年人均GDP变化（美元）来源：世界银行 （World Bank）4https:/ Enterprise Singapore，简称企发局或IESingapore），是隶属于新加坡贸易工业部的法定机构、新加坡对外贸易主管部门。新加坡与贸易相关的主要法律有商品对外贸易法、进出口管理办法、商品服务税法、竞争法、海关法、商务争端法、自由贸易区法、商船运输法、禁止化学武器法、战略物资管制法等。贸易政策01（1）必须在新加坡组建一家公司并向会计与企业管理局注册。（2）注册公司后，需向新加坡关税局免费申请中央注册号码。中央注册号码将允许通过贸易网系统提交进出口和转运准证申请。贸易交换网（TradeXchange）系统是新加坡全国范围内的贸易电子信息交换系统，能让公共和私营部门在此平台上交换电子贸易数据和信息。一般情况下，在新加坡开展进出口或转运业务必须在贸易交换网上获得相关业务准证。开展进出口和转运业务的基本条件18货物进口到新加坡前，进口商需通过贸易交换网向新加坡关税局提交准证申请。如符合有关规定，新加坡关税局将签发新加坡进口证书和交货确认书给进口商，以保证货物真正进口到新加坡，没有被转移或出口到被禁止的目的地。一般情况下，所有进口货物都要缴纳消费税。如果进口货物是受管制的货物，必须向相关主管部门提交准证申请并获得批准。货物进口非受管制货物通过海运或空运出口，必须在出口之后3天内，通过贸易交换网提交准证申请。受管制货物或非受管制货物通过公路和铁路出口的，需要在出口之前通过贸易交换网提交准证申请。出口受管制货物还必须事先取得相关主管机构的批准或许可。货物出口所有从一个自由贸易区转运至另一个自由贸易区的货物，或在同一个自由贸易区内转运受主管部门管制的货物，必须事先通过贸易交换网取得有效的转运准证才能将货物装载到运输工具上。货物转运19新加坡按属地原则征税。任何人（包括公司和个人）在新加坡发生或来源于新加坡的收入，或在新加坡取得或被视为在新加坡取得的收入，都属于新加坡的应税收入，需要在新加坡纳税。即使是发生于或来源于新加坡之外的收入，只要是在新加坡取得，就需要在新加坡纳税。另外，在新加坡收到的境外赚取的收入也须缴纳所得税，有税务豁免的除外（如：股息、分公司利润、服务收入等）。新加坡现行主要税种有：公司所得税、个人所得税、消费税、房产税、印花税等。此外，还有对引进外国劳工的新加坡公司征收的劳工税。税收政策02企业所得税新加坡对内外资企业实行统一的企业所得税政策。新加坡不对资本利得征税，同一集团内的企业可以合并纳税，亏损弥补可无限期向后结转或向前结转一年。新加坡税法规定，企业所得税的纳税义务人包括按照新加坡法律在新加坡注册成立的企业、在新加坡注册的外国公司（如外国公司在新加坡的分公司），以及不在新加坡成立但按照新加坡属地原则有来源于新加坡应税收入的外国公司（合伙企业和个人独资企业除外）。20个人所得税纳税人分为居民个人和非居民个人两类。居民个人包括：新加坡公民、新加坡永久居民以及在一个纳税年度中在新加坡居留或者工作183天以上（含183天）的外籍个人。非居民个人是指在一个纳税年度内，在新加坡居留或者工作少于183天的外籍个人。消费税即商品与服务税（GST），是对进口货物和所有在新加坡提供货物和劳务服务征收的一种税，税负由最终的消费者负担。从事提供货物和劳务服务且年应税营业额在100万新元以上的纳税人，应进行消费税的纳税登记。进行消费税登记的纳税人，其消费税应纳税额为销项税额减去购进货物或服务支付的进项税额后的差额。21房地产税所有的不动产所有人都应为所拥有的不动产缴纳房地产税。房地产税按年缴纳，每年1月份缴纳全年的房地产税，纳税基数为不动产的年值。不动产的年值是根据不动产的年租金收入估计的，估计的租金收入不包括出租的家具、装置和服务费。不动产出租、自用或空置适用同样的基数。新加坡税务局每年会对不动产的年值进行审核调整。目前，不动产税的税率为10%。印花税这是对与不动产和股份有关的书面文件征收的一种税。与不动产有关的文件包括不动产的买卖、交换、抵押、信托、出租等；与股份有关的文件包括股份的派发、转让、赠予、信托、抵押等。在新加坡境内签署的文件，应在文件签署之日起14日内缴纳印花税；在新加坡境外签署的文件，应在新加坡收到文件的30日内缴纳印花税。不同类型的文件适用的税率不同。印花税支付方根据文件中的条款确定，如果文件中对此未加以明确，则根据补充性条款确定纳税人。22新加坡主要通过移民法案（Immigration Act）、雇佣法案（Employment Act）、外国人力雇佣法案（Employment of Foreign Manpower Act）、职业安全与健康法案 （ Workplace Safety and Health Act ） 、 工 伤 赔 偿 法 案 （ Work InjuryCompensation Act）、雇佣代理法案（Employment Agencies Act）等法律规范工作准证、劳动关系、外国工人管理、工伤赔偿及职业安全与健康等方面的问题。劳工政策03劳动合同只要是雇佣双方以书面、口头、明示或暗示等形式共同达成的协议均构成劳动合同。当劳动合同中列明的具体工作被完成或达到规定的期限，该合同自动解除。无具体期限的劳动合同，签约双方均有权给予提前通知，予以终止。提前通知时间在劳动合同中约定。23工作时间对于在雇佣法令第四部分保护范围内的雇员，正常工作时间每天不超过8小时，每周不超过5天半（44小